Faktoring – finansijska usluga kao način ubrzane naplate potraživanja

Za svako privredno društvo koje obavlja lukrativnu delatnost primarni cilj svakako jeste ostvarivanje dobiti.

Ipak, ostvarivanju dobiti, kao cilju na kraju svake poslovne godine, prethodi jedan izuzetno važan segment poslovanja, segment bez kojeg čak i ostvarena dobit u određenoj poslovnoj godini ne mora da znači sveukupno uspešno poslovanje – tekuća likvidnost! Najkonkretnije rečeno, tekuća likvidnost predstavlja sposobnost jednog privrednog subjekta da u svakom trenutku izmiri sve dospele obaveze, odnosno to je adekvatan obrt novca u svakom trenutku na osnovu kojeg privredno društvo ima sposobnost i mogućnost da izmiri sve svoje dospele obaveze.

Upravo u vezi sa napred navedenim pitanjem adekvatnog obrta novca ima izuzetno veliki značaj i uticaj na polju uspešnosti poslovanja jednog privrednog subjekta koji obavlja lukrativnu delatnost.

Upravo tu ’’na scenu stupa’’ napred pomenuta finansijska usluga – faktoring!

Ovde je sada važno ukazati na sledeće:

• Formalno zakonskim propisima su definisani maksimalni rokovi plaćanja

• Praktično – izuzetno često subjekti privrednog poslovanja iste rokove ne poštuju

Prosečan rok naplate potraživanja iznosi znatno više od zakonom propisanih maksimalnih 60 dana (odnosno u specifičnim situacijama 90 dana), a što sve dalje uzročno-posledično ukazuje na to da privredni subjekti moraju da ulažu izuzetne napore ne bi li obezbedili ne samo što BRŽU već i što IZVESNIJU naplatu potraživanja.

U situaciji celokupnih dešavanja na globalnom nivou postoje mnogi faktori koji utiču na gotovo svakodnevne promene kada su rizici u pitanju – uključujući naravno i rizik naplate potraživanja, a pogotovo u uslovima prilično dugačkih rokova plaćanja/naplate.

U tom smislu Faktoring ima svoj pun smisao, a sam proces ima određene faze:

1-podnošenje Zahteva Faktoru (faktor može da bude banka i/ili faktoring kuća);

2-analiza podnetog Zahteva sa pratećom dokumentacijom;

3-odluka o podnetom Zahtevu

Ukoliko Faktor donese odluku da prihvati podneti Zahtev, postoje potrebe analize i dogovora u vezi sa komercijalnim uslovima realizacije faktoring-a.

Predmeti faktoring-a mogu da budu postojeća potraživanja koja NISU dospela te da ista mogu da budu predmet faktoring-a odnosno da ne postoje zabrane ugovoranja faktoring-a za određena potraživanja, a iz pravnih poslova sa istim i/ili drugim subjektima.

Ovde treba imati u vidu da je faktoring finansijska usluga odnosno proizvod koji Faktor prodaje za određenu cenu.

Cena faktoring-a zavisi od više različitih okolnosti poput boniteta kako klijenta tako i kupca/dužnika, iznosa odnosno obima posla, kontinuiteta posla itd…

Najčešće se cena faktoring-a sastoji iz dva elementa: 1) diskontna stopa; 2) naknada za obradu zahteva

S tim što ukupna cena faktoring-a može da bude definisana i na drugačiji način tako da u ukupnu strukturu cene faktoring-a može da bude integrisana na primer godišnja kamata (ovo na prvom mestu ako se radi o kontinuiranom pravnom poslu).

Kada govorimo o vrstama faktoring-a treba istaći da u skladu sa određenim parametrima faktoring može da bude:

*prema nacionalnosti tržišta odnosno kupca/dužnika:

1-domaći

2-međunarodni

*prema faktoru rizika:

1-sa regresom

2-bez regresa

*ako je faktoring usmeren prema dobavljaču (umesto prema kupcu):

1-’’obrnuti’’ faktoring

Faktoring kao finansijska uluga ima svoju intenzivnu višedecenijsku primenu kada su razvijene zemlje u pitanju te kao takav u poslednje vreme sve više ima primenu i kada su subjekti privrednog poslovanja na teritoriji Republike Srbije u pitanju.

Faktoring je jedan izuzetno efikasan alat u borbi protiv NElikvidnosti privrednih subjekata:

-jer omogućuje brz i efikasan pristup novcu;

-jer smanjuje rizik NEnaplativosti potraživanja (naročito dugoročnijih potraživanja);

-jer uz dobru veštinu i pregovaračke sposobnosti cena može da bude izuzetno prihvatljiva (pogotovo uz potencijalni dogovor sa kupcem i/ili dobavljačem po principu ’’podele troškova’’); -jer je ova finansijska usluga i formalno-pravno regulisana Zakonom o faktoringu.